副業の確定申告｜知っておくべき基本知識
副業をしている多くの人々にとって、確定申告は避けて通れない重要なステップです。しかし、確定申告が必要かどうか、どのように申告を行うべきか、正確に理解している人は少ないかもしれません。副業を始めたばかりの人や、これから確定申告をする予定の人にとっては、その仕組みをしっかりと把握しておくことが重要です。
確定申告をしないと、税金を過剰に支払ったり、税務署から通知を受けたりするリスクがあります。また、副業がある場合、会社にバレるリスクも高くなるため、しっかりとした税務管理を行うことが求められます。このガイドでは、副業の確定申告が必要な場合、必要な書類、手続き方法をわかりやすく解説し、さらにスマホを使って簡単にできる確定申告方法についても紹介します。
副業の確定申告が必要な場合とその仕組み
副業をしている多くの人にとって、最も重要なステップの一つが確定申告です。しかし、確定申告が必要かどうかを判断するのは意外と難しく、どのような場合に確定申告が必要で、どのように申告を行えばよいのかを知らないままでいる人も多いのが現実です。
確定申告とは、自分の収入や支出を税務署に報告する手続きです。副業をしている場合、収入が一定額を超えると、税金を正しく納めるために確定申告を行わなければなりません。ここでは、確定申告が必要な場合、必要ない場合、またその仕組みについて詳しく説明していきます。
確定申告が必要な収入額
副業の収入が年間で20万円を超える場合、確定申告が必要となります。これは、国税庁の定める基準であり、副業による収入だけでなく、全体の年間収入が20万円を超える場合にも申告が必要です。
確定申告をしないと、税務署から追跡調査が入り、後日、税金の追徴課税を受ける可能性があります。また、確定申告をしていないことが原因で副業が会社にバレるリスクも高くなるため、早めに正しく申告を行うことが大切です。
確定申告が不要な場合
副業収入が20万円以下で、かつ本業の給与所得が源泉徴収されている場合、確定申告は不要です。源泉徴収とは、会社が給与から税金を差し引いて納めていることを意味します。そのため、本業の給与収入が一定額以下であれば、副業の収入が少なくても申告は不要となります。
ただし、住民税に関しては、確定申告をしなくても普通徴収（個人で納付）にする必要があります。普通徴収にしない場合、住民税が特別徴収（給与から天引き）され、会社に副業がバレるリスクがあります。
確定申告しないとバレるリスク
確定申告をしないことの最大のリスクは、税務署からの通知によって副業が会社にバレる可能性が高くなることです。税務署は確定申告を行っていない場合、住民税の額を元に調査を行い、副業の収入が特別徴収された場合、会社側に通知されます。これが副業がバレる原因となり、会社から指摘を受けることになります。
また、確定申告をしないと過剰に税金を支払ってしまうこともあります。申告を正しく行うことで、税額控除や経費の計上ができ、税金を節約することが可能です。確定申告を怠ることによって、税金を無駄に支払うリスクも高まります。
年末調整とは？
会社員にとっては、年末調整を通じて税金の処理が行われます。年末調整とは、会社が従業員の1年間の給与所得に基づいて、過不足なく税金を調整する手続きのことです。この手続きを通じて、税額が確定し、追加で支払うべき税金や、過剰に支払った税金の還付が行われます。
年末調整の仕組み
年末調整では、1年間に支払った給与所得に基づいて、源泉徴収された税額が適正かどうかを確認し、過不足分を調整します。具体的には、社会保険料や生命保険料など、控除対象となる費用が引かれた後、最終的な税額が決定されます。年末調整を通じて税額が過不足なく調整され、通常は追加で税金を支払うことはありません。
年末調整と確定申告の関係
年末調整は、通常、副業がない人や給与収入のみの人に適用されます。しかし、副業をしている場合や、年末調整で控除が漏れている場合、確定申告が必要になります。副業の収入がある場合、確定申告でその収入を申告し、正しい税額を納めることが必要です。
例えば、会社の年末調整では副業による収入は考慮されません。副業をしている場合、その収入分の税額を確定申告で追加申告することで、過剰な税金の支払いを防ぐことができます。
確定申告に必要な書類や手続き方法
確定申告を行うためには、いくつかの書類を準備し、手続きが必要です。これから、確定申告を行うために必要な書類や手続き方法を説明します。
必要な書類
確定申告を行う際には、以下の書類を準備しましょう：
収入金額を証明する書類
- 副業の収入証明：副業から得た報酬額を証明する書類。例えば、クラウドソーシングやフリーランスの場合は、支払調書や振込明細書が証明書として必要です。
- 領収書：必要経費として計上する領収書も保管しておきます。例えば、パソコンの購入費や、仕事で必要な書籍代などです。
経費の領収書
副業にかかる経費（例えば、仕事で使用するパソコンや通信費）を差し引いて実際の所得を計算するため、経費に関連する領収書を保管しておきましょう。これにより、税額を減らすことができます。
銀行通帳や振込明細書
副業の報酬が銀行口座に振り込まれた場合、通帳や振込明細書を準備することで、収入金額を証明できます。
扶養控除等の証明
扶養家族がいる場合は、その証明書や、社会保険料の支払証明書などが必要です。これにより、税額控除を受けられる場合があります。
手続き方法
確定申告は、以下の3つのステップで行います：
- 収入と経費を計算
- 副業で得た収入を集計し、経費（仕事でかかった費用）を差し引いて所得を計算します。
- 申告書の記入
- 青色申告または白色申告の申告書を記入します。青色申告は、特に経費を多く計上したい場合に適しています。
- 税金の納付
- 確定申告後、計算された税額を指定の方法で納付します。納税方法は、銀行振込やクレジットカード、コンビニ納付などがあります。
青色申告の税制優遇
副業をしている場合、青色申告を選ぶことで、税制上のメリットを得られる可能性があります。青色申告の最大のメリットは、最大65万円の控除を受けられる点です。これにより、税金を大幅に削減することができます。
また、青色申告をするためには、帳簿をしっかり管理し、確定申告を自分で行う必要があります。経費計上を適切に行い、税金負担を減らす方法も詳しく解説します。
スマホで簡単にできる確定申告方法
確定申告は、スマートフォンから簡単に申告できる方法もあります。これにより、忙しい副業者でも、手間なく申告が可能です。
e-Taxを利用する
e-Tax（電子申告）は、オンラインで税務署に申告書類を提出できるシステムです。スマートフォンを使って直接収入や経費を入力し、申告することができます。e-Taxを利用することで、自宅から申告を完了でき、便利です。
スマホアプリを活用する
スマホ用の確定申告アプリを利用すれば、収入や経費の自動計算を行い、申告書類を自動で作成できます。例えば、マネーフォワードクラウド確定申告などのアプリを使えば、申告内容が簡単に整理され、税金の計算も自動で行ってくれるため、スムーズに申告が完了します。
申告書類を簡単に作成できる
アプリやe-Taxを使えば、申告書類を自動で作成できるため、手間を減らすことができます。特に、収入や経費を手軽に入力できる機能が便利です。
まとめ
副業をしている場合、確定申告は必須です。特に副業収入が20万円を超える場合、確定申告を行うことで税金を正しく納め、住民税の支払い方法を変更することができます。確定申告をしないことで税務署から通知が来て、会社に副業がバレるリスクを避けることができます。
また、スマホを使った簡単な確定申告方法を活用することで、手間なく申告を行うことができ、過剰な税金を支払うことなく副業を続けることができます。副業をしている人は、確定申告に必要な書類や手続き方法を理解し、適切に申告を行いましょう。
